Quels intérêts faut-il déclarer ?
Tous les produits d'épargne ne se déclarent pas de la même façon. La règle est simple : les livrets réglementés sont exonérés, le reste est imposable. Voici la distinction essentielle à connaître au moment de votre déclaration 2026.
Source officielle : Service-Public, imposition des revenus de placement.
| Produit | Intérêts à déclarer ? | Fiscalité |
|---|---|---|
| Livret A | Non | Exonéré |
| LDDS | Non | Exonéré |
| LEP | Non | Exonéré |
| Livret Jeune | Non | Exonéré |
| PEL (ouvert depuis 2018) | Oui | PFU 30 % |
| CEL (ouvert depuis 2018) | Oui | PFU 30 % |
| Livret bancaire fiscalisé | Oui | PFU 30 % |
| Compte à terme | Oui | PFU 30 % |
Livret A, LDDS, LEP et Livret Jeune sont totalement exonérés : vous n'avez rien à déclarer, et ce que vous voyez sur votre relevé est ce que vous gardez. C'est tout l'intérêt de l'épargne réglementée.
Le PEL : imposable depuis 2018
Les PEL ouverts depuis le 1er janvier 2018 voient leurs intérêts soumis au Prélèvement Forfaitaire Unique (PFU) de 30 % dès la première année (12,8 % d'impôt + 17,2 % de prélèvements sociaux). Les anciens PEL (avant 2018) bénéficiaient d'une exonération d'impôt pendant 12 ans, mais restaient soumis aux prélèvements sociaux.
Comment déclarer concrètement ses intérêts imposables ?
Dans la plupart des cas, la banque transmet automatiquement les montants à l'administration fiscale, et ils sont pré-remplis sur votre déclaration. Vérifiez simplement leur exactitude. Voici les cases concernées :
| Case | Contenu |
|---|---|
| 2TR | Intérêts des livrets fiscalisés, PEL, CEL, comptes à terme |
| 2CK | Prélèvement forfaitaire déjà payé (crédit d'impôt) |
| 2OP | Option pour le barème progressif au lieu du PFU |
Par défaut, vos intérêts sont taxés au PFU de 30 %. Mais si votre tranche marginale d'imposition est de 0 % ou 11 %, cochez la case 2OP pour opter pour le barème progressif : vous paierez alors 0 % ou 11 % d'impôt (+ 18,6 % de prélèvements sociaux) au lieu de 12,8 %. Attention, cette option s'applique à tous vos revenus de placement de l'année.
Le cas de l'assurance-vie
Les gains d'une assurance-vie ne sont imposables qu'au moment d'un retrait (rachat), pas chaque année. Après 8 ans de détention, vous bénéficiez d'un abattement annuel de 4 600 € (personne seule) ou 9 200 € (couple) sur les gains retirés. Tant que vous ne retirez rien, il n'y a rien à déclarer.
Ce qui se déclare, et ce qui ne se déclare pas
| Produit | À déclarer ? | Fiscalité |
|---|---|---|
| Livret A, LDDS, LEP, Livret Jeune | Non | Totalement exonérés |
| Livrets bancaires fiscalisés, comptes à terme | Oui | Flat tax 31,4 % |
| PEL et CEL récents | Oui | Flat tax 30 % |
La différence de taux entre le PEL et un livret fiscalisé n'est pas une erreur : l'épargne logement a été exclue de la hausse des prélèvements sociaux de 2026 et conserve un taux de 17,2 %, contre 18,6 % pour les autres produits de placement.
L'option pour le barème
Comme pour les dividendes, vous pouvez renoncer à la flat tax et opter pour le barème progressif. L'option est globale et couvre l'ensemble de vos revenus de capitaux mobiliers de l'année. Elle est favorable si vous êtes non imposable ou dans la tranche à 11 %, défavorable au-delà.
La dispense d'acompte
Les foyers dont le revenu fiscal de référence est inférieur à 25 000 € pour une personne seule, ou 50 000 € pour un couple, peuvent demander à être dispensés de l'acompte de 12,8 % sur les intérêts. La demande doit être adressée à la banque avant le 30 novembre pour l'année suivante.
Erreurs fréquentes
- Déclarer les intérêts du Livret A. Ils sont exonérés et n'ont pas à figurer sur la déclaration.
- Oublier la dispense d'acompte. C'est une avance de trésorerie inutile pendant plus d'un an.
- Ne pas comparer flat tax et barème. Pour un foyer peu imposé, l'écart est réel.
- Croire tous les PEL fiscalisés à l'identique. Les règles diffèrent selon l'ancienneté du plan.
Chaque printemps, la même confusion revient : faut-il déclarer les intérêts de son Livret A ? La réponse est non, et c'est précisément ce qui fait la valeur de l'épargne réglementée. Le vrai piège est ailleurs : les détenteurs d'un PEL ouvert depuis 2018 oublient souvent que leurs intérêts sont désormais fiscalisés dès le premier euro, et se retrouvent surpris par la ligne en case 2TR. Notre conseil concret : si vous êtes non imposable ou dans la tranche à 11 pour cent et que vous avez des intérêts de PEL ou de livrets fiscalisés, pensez systématiquement à cocher la case 2OP. Beaucoup de contribuables modestes paient 12,8 pour cent de PFU par défaut alors qu'ils pourraient ne payer que 0 ou 11 pour cent en optant pour le barème. C'est une économie réelle, souvent négligée faute de connaître cette case.
Questions fréquentes
Non. Le Livret A, le LDDS, le LEP et le Livret Jeune sont totalement exonérés d'impôt et de prélèvements sociaux. Leurs intérêts n'ont pas à être déclarés et n'apparaissent pas sur votre déclaration de revenus.
Oui pour les PEL ouverts depuis le 1er janvier 2018 : leurs intérêts sont soumis au PFU de 30 pour cent dès la première année. Les PEL ouverts avant 2018 étaient exonérés d'impôt sur le revenu pendant 12 ans, mais soumis aux prélèvements sociaux.
Les montants sont généralement pré-remplis par votre banque en case 2TR de la déclaration. Vérifiez leur exactitude. Le prélèvement forfaitaire déjà retenu figure en case 2CK et vient en crédit d'impôt. Vous n'avez en principe rien à ressaisir.
La case 2OP permet d'opter pour l'imposition au barème progressif au lieu du PFU de 30 pour cent. Cochez-la uniquement si votre tranche marginale est de 0 ou 11 pour cent : vous y gagnez alors. Au-delà, le PFU à 12,8 pour cent reste plus avantageux. L'option vaut pour tous vos revenus de placement de l'année.
Non. Les gains d'une assurance-vie ne sont imposables qu'au moment d'un retrait. Tant que vous ne retirez rien, il n'y a rien à déclarer. Après 8 ans, un abattement de 4 600 euros (seul) ou 9 200 euros (couple) s'applique chaque année sur les gains retirés.