# Déclarer ses intérêts de livrets et PEL aux impôts > Quels intérêts d'épargne déclarer aux impôts en 2026 ? Livret A exonéré, PEL imposable, cases 2TR et 2OP, PFU ou barème : le guide complet pour ne pas payer trop. *Source : https://financepratique.pages.dev/impots/declarer-interets-livrets-pel/* --- ## Quels intérêts faut-il déclarer ? Tous les produits d'épargne ne se déclarent pas de la même façon. La règle est simple : les livrets réglementés sont exonérés, le reste est imposable. Voici la distinction essentielle à connaître au moment de votre déclaration 2026. Produit| Intérêts à déclarer ?| Fiscalité ---|---|--- [Livret A](/epargne/livret-a-2026/)| Non| Exonéré [LDDS](/epargne/ldds-2026/)| Non| Exonéré [LEP](/epargne/lep-2026/)| Non| Exonéré [Livret Jeune](/epargne/livret-jeune-2026/)| Non| Exonéré [PEL](/epargne/pel-2026/) (ouvert depuis 2018)| Oui| PFU 30 % CEL (ouvert depuis 2018)| Oui| PFU 30 % Livret bancaire fiscalisé| Oui| PFU 30 % Compte à terme| Oui| PFU 30 % **✅ Bonne nouvelle pour les livrets réglementés** Livret A, LDDS, LEP et Livret Jeune sont totalement exonérés : vous n'avez rien à déclarer, et ce que vous voyez sur votre relevé est ce que vous gardez. C'est tout l'intérêt de l'épargne réglementée. ## Le PEL : imposable depuis 2018 Les PEL ouverts depuis le 1er janvier 2018 voient leurs intérêts soumis au Prélèvement Forfaitaire Unique (PFU) de 30 % dès la première année (12,8 % d'impôt + 17,2 % de prélèvements sociaux). Les anciens PEL (avant 2018) bénéficiaient d'une exonération d'impôt pendant 12 ans, mais restaient soumis aux prélèvements sociaux. ## Comment déclarer concrètement ses intérêts imposables ? Dans la plupart des cas, la banque transmet automatiquement les montants à l'administration fiscale, et ils sont pré-remplis sur votre déclaration. Vérifiez simplement leur exactitude. Voici les cases concernées : Case| Contenu ---|--- 2TR| Intérêts des livrets fiscalisés, PEL, CEL, comptes à terme 2CK| Prélèvement forfaitaire déjà payé (crédit d'impôt) 2OP| Option pour le barème progressif au lieu du PFU **💡 PFU ou barème progressif : que choisir ?** Par défaut, vos intérêts sont taxés au PFU de 30 %. Mais si votre tranche marginale d'imposition est de 0 % ou 11 %, cochez la case 2OP pour opter pour le barème progressif : vous paierez alors 0 % ou 11 % d'impôt (+ 17,2 % de prélèvements sociaux) au lieu de 12,8 %. Attention, cette option s'applique à tous vos revenus de placement de l'année. ## Le cas de l'assurance-vie Les gains d'une assurance-vie ne sont imposables qu'au moment d'un retrait (rachat), pas chaque année. Après 8 ans de détention, vous bénéficiez d'un abattement annuel de 4 600 € (personne seule) ou 9 200 € (couple) sur les gains retirés. Tant que vous ne retirez rien, il n'y a rien à déclarer. **✏️ Notre analyse** Chaque printemps, la même confusion revient : faut-il déclarer les intérêts de son Livret A ? La réponse est non, et c'est précisément ce qui fait la valeur de l'épargne réglementée. Le vrai piège est ailleurs : les détenteurs d'un PEL ouvert depuis 2018 oublient souvent que leurs intérêts sont désormais fiscalisés dès le premier euro, et se retrouvent surpris par la ligne en case 2TR. Notre conseil concret : si vous êtes non imposable ou dans la tranche à 11 pour cent et que vous avez des intérêts de PEL ou de livrets fiscalisés, pensez systématiquement à cocher la case 2OP. Beaucoup de contribuables modestes paient 12,8 pour cent de PFU par défaut alors qu'ils pourraient ne payer que 0 ou 11 pour cent en optant pour le barème. C'est une économie réelle, souvent négligée faute de connaître cette case. ## Questions fréquentes Faut-il déclarer les intérêts du Livret A aux impôts ? Non. Le Livret A, le LDDS, le LEP et le Livret Jeune sont totalement exonérés d'impôt et de prélèvements sociaux. Leurs intérêts n'ont pas à être déclarés et n'apparaissent pas sur votre déclaration de revenus. Les intérêts du PEL sont-ils imposables ? Oui pour les PEL ouverts depuis le 1er janvier 2018 : leurs intérêts sont soumis au PFU de 30 pour cent dès la première année. Les PEL ouverts avant 2018 étaient exonérés d'impôt sur le revenu pendant 12 ans, mais soumis aux prélèvements sociaux. Comment déclarer les intérêts d'un livret bancaire fiscalisé ? Les montants sont généralement pré-remplis par votre banque en case 2TR de la déclaration. Vérifiez leur exactitude. Le prélèvement forfaitaire déjà retenu figure en case 2CK et vient en crédit d'impôt. Vous n'avez en principe rien à ressaisir. Qu'est-ce que la case 2OP et faut-il la cocher ? La case 2OP permet d'opter pour l'imposition au barème progressif au lieu du PFU de 30 pour cent. Cochez-la uniquement si votre tranche marginale est de 0 ou 11 pour cent : vous y gagnez alors. Au-delà, le PFU à 12,8 pour cent reste plus avantageux. L'option vaut pour tous vos revenus de placement de l'année. Doit-on déclarer une assurance-vie chaque année ? Non. Les gains d'une assurance-vie ne sont imposables qu'au moment d'un retrait. Tant que vous ne retirez rien, il n'y a rien à déclarer. Après 8 ans, un abattement de 4 600 euros (seul) ou 9 200 euros (couple) s'applique chaque année sur les gains retirés. --- *Finance Pratique — Guide indépendant des finances personnelles en France. Sources officielles (impots.gouv.fr, service-public.fr, Banque de France).*