1. Versements sur un Plan d'Épargne Retraite (PER)
Le PER est le levier numéro un pour réduire ses impôts. Chaque euro versé sur un PER est déductible de votre revenu imposable, dans la limite de 10% de vos revenus professionnels nets (plafond 2026 : environ 37 094 €).
Vous gagnez 45 000 € net et êtes à 30% de TMI. Vous versez 3 000 € sur un PER → votre impôt diminue de 900 €. L'argent reste disponible à la retraite.
2. Emploi d'un salarié à domicile
Ménage, jardinage, garde d'enfants, cours à domicile, aide aux personnes âgées : les dépenses liées à un employé à domicile donnent droit à un crédit d'impôt de 50% dans la limite de 12 000 € (soit 6 000 € de crédit maximum, porté à 15 000 € la première année).
3. Dons aux associations
| Type d'association | Réduction d'impôt | Plafond |
|---|---|---|
| Intérêt général (culture, sport, etc.) | 66 % du don | 20 % du revenu imposable |
| Aide aux personnes en difficulté | 75 % du don | 1 000 € (puis 66%) |
| Partis politiques | 66 % du don | 15 000 € / personne |
4. Frais de garde de jeunes enfants
Les frais de garde d'enfants de moins de 6 ans (crèche, assistante maternelle, garde à domicile) ouvrent droit à un crédit d'impôt de 50% des dépenses engagées, dans la limite de 3 500 € par enfant (1 750 € de crédit maximum par enfant).
5. Travaux dans votre résidence principale
MaPrimeRénov', crédit d'impôt pour travaux d'économie d'énergie... Certains travaux de rénovation énergétique permettent encore d'obtenir des aides fiscales significatives. Vérifiez sur maprimerenov.fr les dispositifs en cours selon votre situation.
6. Investissement locatif (déficit foncier)
Si vous avez un bien immobilier en location nue, les travaux de réparation et d'entretien peuvent créer un déficit foncier imputable sur votre revenu global dans la limite de 10 700 € par an (ou 21 400 € pour les travaux de rénovation énergétique).
7. Frais réels à la place de l'abattement de 10%
Si vos frais professionnels réels dépassent l'abattement forfaitaire de 10%, vous pouvez les déduire au réel : frais de transport domicile-travail, repas, matériel professionnel, double résidence... Cette option est souvent négligée mais peut économiser plusieurs centaines d'euros.
Depuis la LFI 2026, les plafonds non utilisés du PER sont reportables sur les 5 années précédentes (contre 3 auparavant). Si vous n'avez pas maximisé vos versements ces dernières années, vous pouvez rattraper le retard avec un versement plus important cette année.
Questions fréquentes
Le PER est généralement le plus efficace : déduction directe sur le revenu imposable, économie proportionnelle à votre tranche marginale. Pour quelqu'un à 30% de TMI qui verse 5 000 €, c'est 1 500 € d'impôt en moins.
Oui, fortement. Un don de 100 € à une association d'aide aux personnes en difficulté vous coûte en réalité 25 € (réduction de 75 €). Conservez bien vos reçus fiscaux.
Oui, tout à fait. Vous pouvez cumuler PER + dons + emploi à domicile + frais de garde dans la même déclaration. Attention au plafond global des niches fiscales fixé à 10 000 € par an (certains dispositifs y sont inclus, d'autres non).