Deux taux selon l'organisme
| Type d'organisme | Réduction | Plafond |
|---|---|---|
| Aide aux personnes en difficulté (Restos du Cœur, Croix-Rouge, Secours populaire...) | 75 % | 1 000 € de dons (puis 66 % au-delà) |
| Associations d'intérêt général (culture, environnement, recherche...) | 66 % | 20 % du revenu imposable |
Concrètement, un don de 100 € à une association classique ne vous coûte réellement que 34 € après réduction ; un don de 100 € aux Restos du Cœur ne coûte que 25 €.
Source officielle : impots.gouv.fr, espace Particulier.
Vous donnez 1 500 € dans l'année, dont 1 000 € à une association d'aide aux personnes en difficulté et 500 € à une association culturelle. Réduction : (1 000 × 75 %) + (500 × 66 %) = 750 + 330 = 1 080 € d'impôt en moins.
Réduction, pas crédit : attention
Contrairement aux crédits d'impôt, les dons ouvrent une réduction : elle s'impute sur l'impôt dû mais n'est pas remboursée si vous n'êtes pas imposable. Un foyer non imposable n'a donc aucun avantage fiscal à donner (l'intérêt reste le soutien à la cause).
Le plafond et le report
Pour les dons à 66 %, le total est retenu dans la limite de 20 % du revenu imposable. Si vous dépassez ce plafond une année, l'excédent est reportable sur les 5 années suivantes, en conservant l'avantage fiscal.
Les justificatifs
L'association délivre un reçu fiscal (Cerfa) que vous n'avez plus à joindre à la déclaration en ligne, mais que vous devez conserver 3 ans en cas de contrôle. Les dons se déclarent en case 7UD (75 %) et 7UF (66 %). Les cotisations à un parti politique ou candidat relèvent d'un dispositif distinct (case 7UH).
Seuls les dons à des organismes d'intérêt général ou reconnus d'utilité publique ouvrent droit à réduction. Un financement participatif ou un don à un particulier n'y donne pas droit. En cas de doute, l'organisme doit pouvoir vous fournir un reçu fiscal valide.
Le don défiscalisé est souvent mal compris dans un sens qui dessert le donateur : beaucoup croient "récupérer" l'argent, alors qu'un don reste un don, vous donnez 100 et l'État vous en rend 66 ou 75, mais vous êtes bien plus pauvre de 25 à 34 euros. Ce n'est donc pas une optimisation, c'est un soutien rendu moins coûteux. Notre conseil pratique pour ceux qui donnent déjà : concentrez vos premiers 1 000 euros annuels sur les organismes éligibles au taux de 75 % (aide alimentaire, hébergement d'urgence), c'est mécaniquement le don le plus efficace. Et si vous êtes non imposable, sachez que l'argument fiscal ne joue pas pour vous : donnez par conviction, pas pour un avantage qui n'existera pas sur votre avis. Enfin, gardez vos reçus : le contrôle des dons est l'un des plus fréquents, et un reçu manquant suffit à faire tomber la réduction.
Questions fréquentes
66 % du montant pour une association d'intérêt général, dans la limite de 20 % du revenu imposable. Le taux monte à 75 % pour les dons (jusqu'à 1 000 euros) aux organismes d'aide aux personnes en difficulté.
Après réduction, un don de 100 euros à une association classique revient à 34 euros, et à 25 euros pour un organisme d'aide aux plus démunis (réduction de 75 %).
Non. Les dons ouvrent une réduction d'impôt, non remboursable : sans impôt à payer, il n'y a pas d'avantage fiscal. Le don garde évidemment tout son intérêt pour soutenir la cause.
Non en déclaration en ligne, mais il faut le conserver 3 ans en cas de contrôle. Les dons se déclarent en case 7UD (taux 75 %) et 7UF (taux 66 %).
L'excédent de dons au-delà de 20 % du revenu imposable est reportable sur les 5 années suivantes, en conservant le bénéfice de la réduction d'impôt.